- ТРИБУНА УЧЁНОГО электронный научно-практический журнал
✒ ОПУБЛИКОВАТЬ СТАТЬЮ В НАШЕМ ЖУРНАЛЕ
ОПУБЛИКОВАТЬ СТАТЬЮ
-
•
РЕГИСТРАЦИЯ•ВХОД•
УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
Статья опубликована в журнале за "Июнь 2022"
Автор(ы) статьи: Ильдеев В.В.
PDF файл статьиУДК 336.77 Ильдеев Владимир Владимирович студент 4 курса бакалавриата, факультет корпоративной экономики и предпринимательства Новосибирский государственный университет экономики и управления, Россия, г. Новосибирск e-mail: ildeev@bk.ru УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА Аннотация: В статье рассмотрены подходы к управлению кредитным риском в двух направлениях: в теоретическом плане и в прикладном аспекте. Выявлены основные тенденции управления кредитным риском в России. Ключевые слова: банковские риски, система управления кредитным риском, банковская деятельность. Ildeev Vladimir Vladimirovich 4th year bachelor student, Faculty of Corporate Economics and Entrepreneurship Novosibirsk State University of Economics and Management Russia, Novosibirsk BANK CREDIT RISK MANAGEMENT: THEORY AND PRACTICE Abstract: The article considers approaches to credit risk management in two directions: in theoretical terms and in the applied aspect. The main trends of credit risk management in Russia are revealed. Key words: banking risks, credit risk management system, banking activity. Среди большого количества различных рисков, возникающих в процессе функционирования различных субъектов финансового рынка, особое внимание хотелось бы уделить банковским рискам. Банковская деятельность относится к такой экономической деятельности, в которой взаимодействие между субъектами сопровождается определённым риском. Особенностью именно банковских рисков является то, что они возникают только при осуществлении банковской деятельности или в момент её осуществления. Кредитный риск в коммерческом банке является самым существенным, так как при реализации такого риска могут возникнуть негативные последствия для 1 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru банка, его стабильности, и конечной прибыли. Многие учёные, экономисты уделяют особое внимание исследованию и управлению банковским кредитным риском, также важность кредитного риска подчёркивает и сам Центральный Банк России. В отношении кредитного рисков нет единой точки зрения, множество различных учёных предлагают свои толкования этого понятия. Так, доктор экономических наук Е.Ф. Жуков рассматривает кредитный риск как опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Отличительной особенностью такого подхода является то, что убытки возникают из-за действий заёмщика, при этом данные действия могут быть обусловлены как неспособностью заёмщика выполнять свои обязательства, так и его нежеланием отвечать по своим обязательствам. Недостатком такого подхода является то, что он оценивает лишь действия заёмщика, не учитывая другие факторы, оказывающих влияние на кредитный риск [3]. Доктор экономических наук О.И. Лаврушин даёт определение кредитному риску как «ситуация, связанная только с кредитором; связанная не с конечным результатом деятельности коммерческого банка, а непосредственно с самой деятельностью, которая может привести к неблагоприятному событию [4]. Центральный банк также даёт своё понятие кредитного риска, которое используется в его нормативно-правовых документах, тем самым акцентируя важность управления кредитным риском при кредитовании коммерческим банком. В Положении Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», ЦБРФ определяет кредитный риск, как риск потери ссудой стоимости вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, в рамках договора [1]. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru 2 Величину таких возможных потерь показывает размер расчётного резерва, который банки формируют на основании финансового положения заёмщика и качества обслуживания долга. Подходы к управлению кредитным риском по своей сущности делятся на два вида: управление риском отдельного заёмщика и управление всем кредитным портфелем. На основании данного деления, можно выделить факторы, в той или иной степени влияющие на возникновение кредитного риска. Факторы, влияющие на риск отдельного заёмщика: - отказ заёмщика выполнять свои обязательства в рамках договора, либо по собственной инициативе, либо в следствии ухудшения его финансового состояния; - ликвидность залога, риск ухудшения обеспечения кредита, если предусмотрено; - ошибки самого персонала при реализации кредитной политики банка. К факторам, оказывающим влияние на уровень риска кредитного портфеля относятся: - сосредоточение кредитов в одном секторе экономики, изменения в котором повлияют на уровень риска; - избыточная диверсификация кредитного портфеля, для управления риском которого потребуются глубокие знания конкретных отраслей экономики, а также специфики самого сектора экономики; - рыночный риск кредитного портфеля. Стоит рассмотреть структуру кредитного портфеля российского банковского сектора. Таблица 1 – Структура кредитного портфеля российского банковского сектора (млрд. руб.) Показатель 01.01.20 01.01.21 01.12.21 Кредитный портфель, за вычетом резервов на 53 417,8 61 117,0 70 645,0 возможные потери 3 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru Кредиты, приобретенные права требования и прочие 59 177,9 67 595,2 76 808,4 размещенные средства РВПС и корректировки 5 760,1 6 478,3 6 163,4 Просроченная задолженность 3 521,4 4 093,7 4 063,4 Корпоративные кредиты: 39 003,7 44 760,2 51 520,3 Нефинансовые организации 33 249,6 37 149,0 43 189,4 Финансовые организации 5 227,1 6 990,3 7 644,5 Индивидуальные предприниматели 527,0 620,9 686,4 Государственные структуры 820,1 807,0 371,9 Физлица 17 650,7 20 043,6 24 679,3 Приобретенные права требования (без учета 1 489,1 1 758,3 0,0 просроченной задолженности) Прочее 214,3 226,1 236,9 По данным таблицы 1 видно, что основу кредитного портфеля Российского банковского сектора составляют корпоративные клиенты, а именно нефинансовые организации. Так, темп прироста кредитного портфеля в динамике трёх лет составил 32,3% или на 17 227,2 млрд. руб., темп прироста РВПС 7% (403,3 млрд. руб.). Распределение по физическим и юридическим лицам сохранилось в отношение 1:2 [5]. Хотелось бы обратить внимание на объём кредитования государственных структур в котором, наблюдается тенденция к уменьшению за 2021 год этот показатель уменьшился на 435,1 млрд. руб. Просроченная задолженность за исследуемые периоды увеличилась на 542 млрд. руб. или на 15,4 %, в большей части за счёт корпоративных кредитов. Перейдём к динамике ссудной задолженности юридических и физических лиц (кроме межбанковских кредитов) в разрезе классификации по категориям качества (в соответствии с Положением Банка России N 590-п). Таблица 2 – Задолженность по ссудам, выданным юридическим и физическим лиц в Российской Федерации (млрд. руб.) Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru 4 Показатель 01.01.2020 01.12.2021 01.01.2021 Задолженност Задолженност Задолженност РВП РВП РВП С ь ь ь С С - 23 342 - 19 312 Стандаpтные 18 638 - (I) 27 247 489 33 045 628 37 556 673 Нестандаpтны е (II) 4 090 526 5 058 681 5 914 853 Сомнительные (III) 1 316 637 1 390 695 1 083 483 Проблемные (IV) 3 977 3 341 4 314 3 766 4 321 3 846 Безнадежные (V) Итого 55 267 4 994 63 118 5 770 72 216 5 854 Большую часть ссудной задолженности составляют ссуды, классифицированные во вторую категорию качества (темп прироста в 2021 году составил 13,6%, при темпе прироста совокупной задолженности в размере 14,4% или 9 098 млрд. руб.), это позволяет сделать вывод о том, что коммерческие банки стремятся достичь желаемый уровень доходности, при этом поддерживая уровень допустимого кредитного риска, за счёт различных методов. Ссуды, классифицированные в четвёртую и пятую категорию качества и являющиеся наиболее рискованными, составляют не более 8 процентов от общей ссудной задолженности, поэтому можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банковского сектора довольно сбалансирован и обладает высоким уровнем ликвидности [5]. Таким образом, можно оценить, что управление кредитным риском является довольно сложным и трудоёмким процессом в банке, оно требует большого внимания и своевременного корректирования, из-за большого количества факторов, оказывающих на него большое влияние. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru 5 Список литературы: 1. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.02.2022) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс». 2. Положение Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс». 3. Жуков Е.Ф Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016. 471 с. 4. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2016. 232 с. 5. Центральный Банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] // Режим доступа: URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 28.06.2022 г.). Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 06/2022 https://tribune-scientists.ru 6