ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ФАКТОР ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

УДК 336.713 Батталова Элина Раильевна, студентка магистратуры Башкирский государственный университет Россия, г. Уфа e-mail: battalova.elina@yandex.ru Научный руководитель: Касимова Дилара Фаритовна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и налогообложения Институт экономики, финансов и бизнеса Башкирский государственный университет Россия, г. Уфа ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ФАКТОР ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ Аннотация: В статье проанализирована роль ликвидности в финансовой устойчивости коммерческого банка, уровень ликвидности для обеспечения финансовой устойчивости. Ключевые слова: финансовая устойчивость коммерческого банка, ликвидность, метод анализа разрыва ликвидности. Battalova Elina Railevna, master student Bashkir State University Russia, Ufa Scientific adviser: Kasimova Dilara Faritovna, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Finance and Taxation Institute of Economics, Finance and Business Bashkir State University Russia, Ufa COMMERCIAL BANK LIQUIDITY AS A FACTOR OF FINANCIAL STABILITY Abstract: The article analyzes the role of liquidity in the financial stability of a commercial bank, the level of liquidity to ensure financial stability. Keywords: financial stability of a commercial bank, liquidity, method of analysis of the liquidity gap. 1 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 01/2022 https://tribune-scientists.ru Происходящие изменения в экономике показывают уязвимость банковской системы от воздействий таких внешних факторов, как кризисы, возникающие на фондовых рынках, процессы глобализации. Последние кризисы показали, что банковская система не имеет необходимого запаса прочности, а кредитные организации испытывают трудности в наращивании капитальной базы и поддержании своей платежеспособности. Устойчивость коммерческого банка в отличие от устойчивости других хозяйствующих субъектов экономики имеет некоторые отличительные особенности, связанные спецификой ее деятельности как посредника в сфере обмена. Финансовая устойчивость банка достигается благодаря устойчивому развитию направлений его деятельности, так и развитию его отношений с внешней средой. Ученые и аналитики выделяют следующие ее составляющие х2ъ:  финансовая гибкость (способность регулировать объем и структуру активных и пассивных операций);  надежность (способность выполнять обязательства перед клиентами, характеризующая платежеспособностью, ликвидностью);  финансовая стабильность (состояние, при которой банк может погашать текущие обязательства и операционные расходы; стабильность характеризуют показатели качества кредитного портфеля, активов и пассивов);  финансовое равновесие (способность обеспечить сбалансированность темпов роста собственного капитала, рисковых активов и обязательств). Все вышеперечисленные признаки финансовой устойчивости банка между собой тесно взаимосвязаны и взаимозависимы. Ликвидность коммерческого банка выступает как одно из важнейших условий сохранения его финансовой устойчивости х3ъ. Положение банка устойчиво, если он отвечает требованиям к качеству капитала, имеет ликвидный баланс и является платежеспособным. 2 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 01/2022 https://tribune-scientists.ru Ликвидность - экономическая характеристика актива, которая описывает возможность быстро превратиться в денежные средства без потери стоимости с целью своевременного и полного выполнения своих денежных обязательств. Каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности как минимум дважды. Во-первых, в качестве технического исполнителя своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка. Во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансовой деятельности банк сталкивается с проблемами уровня ликвидности своего собственного товара (банковской услуги). Следовательно, с одной стороны, ликвидность коммерческого банка связана с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, с другой – с обеспечением прибыльности своей деятельности. Поддержание оптимального уровня ликвидности – сложная задача, выполнение которой может быть достигнуто лишь в той или иной степени, так как существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его характеристикой – уровнем доходности. Чем выше первый показатель, тем ниже второй, то есть наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания уровня ликвидности, не приносят банку желаемых доходов. Таким образом, ликвидность может быть представлена как разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с тем же сроком. Управление ликвидностью заключается в регулировании величины излишка или дефицита ликвидных средств. Для оценки количественной величины риска ликвидности применяется метод анализа разрыва ликвидности (ГЭП-анализ). Этот анализ оценивает уровень ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, который принадлежит выбранному периоду. В основе ГЭП анализа лежит оценка входящих и исходящих финансовых потоков. Разрыв представляет собой разницу между активами и пассивами, рассчитанную нарастающим итогом по срокам погашения на основе таблицы сроков. В связи с Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 01/2022 https://tribune-scientists.ru 3 индивидуальностью каждый банк самостоятельно подходит к построению таблицы сроков [2, с. 97]. Результатом проведения ГЭП-анализа является таблица распределения активов и пассивов коммерческого банка по срокам до погашения с учетом реализации планов подразделений, историко-статистического анализа и сценарных вариаций развития событий. B соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» [1] для оценки экономического положения банков рассчитывается ряд показателей, по которым определяется обобщающий результат, в том числе и показатели ликвидности. В связи с тем, что ликвидность оказывает непосредственное влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, Банк России устанавливает нормативы, обязательные для исполнения всеми коммерческими банками страны. Все банки рассчитывают нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Норматив ликвидности - это коэффициент, который показывает соотношение групп активов, определенных по степени ликвидности, к определенной по срокам исполнения группе обязательств. Поддержание требуемого уровня ликвидности в кредитной организации должно осуществляться с помощью проведения внутренней политики в области управления активными и пассивными операциями с учетом конкретных условий денежного рынка, уровнем развития банковских продуктов и услуг. Для регулирования уровнем ликвидности организация должна иметь оптимальную структуру баланса, при которой по мере востребования пассивов активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства без потери своей стоимости. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 01/2022 https://tribune-scientists.ru Список литературы: 4 1. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс». 2. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Учебник / под ред. Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова. М.: Юрайт, 2021. 368 с. 3. Смагина Е.С., Габдуллина Л.И., Касимова Д.Ф. Банковская система России: проблемы и способы их решения / В сборнике: Современные аспекты трансформации финансово-кредитной системы. Материалы II Всероссийской научно-практической конференции. М., 2020. С. 249-253. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 01/2022 https://tribune-scientists.ru 5