- ТРИБУНА УЧЁНОГО электронный научно-практический журнал
✒ ОПУБЛИКОВАТЬ СТАТЬЮ В НАШЕМ ЖУРНАЛЕ
ОПУБЛИКОВАТЬ СТАТЬЮ
-
•
РЕГИСТРАЦИЯ•ВХОД•
ПРОБЛЕМА ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Статья опубликована в журнале за "Ноябрь 2019"
Автор(ы) статьи: Калашникова В.О.
PDF файл статьиУДК 336.647.648 Калашникова Виктория Олеговна студентка 3 курса магистратуры, экономический факультет Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого, Россия, г. Санкт-Петербург e-mail: viktoria-k94@mail.ru Научный руководитель: Рытова Е.В., кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого, Россия, г. Санкт-Петербург ПРОБЛЕМА ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА Аннотация: в статье рассматриваются основные проблемы, связанные с источниками финансирования малого предпринимательства в России. Определяется роль малого предпринимательства в развитии экономики страны, анализируются основные источники его финансирования и причины возникновения. В заключении поднимается проблема поиска принципиально новых методов поддержки малого предпринимательства и предлагается проведение комплекса программ, в результате которого может произойти положительный сдвиг в развитии малого бизнеса. Ключевые слова: источники финансирования, малое предпринимательство, методы поддержки, собственный капитал, инвестиции, государственная поддержка Kalashnikova Viktoriia Olegovna 3d year student, faculty of economics Peter the Great St. Petersburg Polytechnic University, Russia, Saint Petersburg Scientific adviser: Rytova E.V., Ph.D. in economics, associate professor Peter the Great St. Petersburg Polytechnic University, Russia, Saint Petersburg THE PROBLEM OF FINANCING SOURCES FOR SMALL BUSINESS Abstract: the article considers the main problems associated with the financing sources for small business in Russia. The main financing sources and the causes of it occurrence are determined. It was raised the question of searching fundamentally new 1 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru methods of supporting small business. The article concludes with a series of programs that could result in a positive shift in the development of small businesses. Key words: financing sources, small business, support methods, equity, investments, government support. Актуальность. Малое предпринимательство – одна из самых активных форм развития национальной экономики России. Реализация программ поддержки предпринимательской деятельности и создания позитивной предпринимательской среды - это фундаментальные принципы успешного развития экономики [1, с. 114]. Однако, малый бизнес в РФ до сих пор недостаточно развит и значительно отстаёт по темпам роста от западных стран по ряду причин, но мы рассмотрим одну из самых актуальных – это нехватка источников финансирования. Для создания и дальнейшего развития частного бизнеса порой недостаточно первоначального капитала, а заёмные средства влекут за собой множество финансовых и организационно-правовых факторов. Банки продолжают ужесточать требования выдачи кредитов предпринимателям, а политика государства по поддержке малого предпринимательства до сих пор не реализована в полной мере. Таким образом, актуальность проблемы, теоретическая и практическая значимость определили выбор темы статьи, её цель и задачи. Цель работы – анализ проблем источников финансирования малого предпринимательства. В соответствии с поставленной целью исследования, были обозначены следующие задачи: выявить проблемы источников финансирования малого предпринимательства, проанализировать их специфику и предложить возможные пути решения. Методология. Методологической базой данного исследования выступают качественные методы: аналогий, логический, анализа и синтеза и т.п. Существует большое количество причин, которые объясняют слабое развитие малого бизнеса в России. Однако основной из них, как уже было Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru 2 сказано выше, является проблема источников финансирования малых предприятий в России. На сегодняшний день, существует несколько источников финансирования малых предприятий - это использование собственных средств предпринимателя, бюджетные средства, заемный капитал и инвестиции. Рассмотрим каждую их них [3, с. 8]. Собственный капитал. Собственный капитал формируется из личных средств предпринимателя или участников организационно-правовых форм. Сформированный капитал расходуется на создание и разработку бизнес-плана, формирование активов, финансирование исследований, покупку или аренду оборудования (помещения, ресурсов) и другие расходы. Но в большинстве случаев, стартового капитала недостаточно для полноценного ведения бизнеса на первых этапах его создания. Большая часть средств идет только на основные внутренние расходы, а чистая прибыль едва покрывает затраты и дальнейший рост компании становится невозможным. Исходя из статистики, 95% субъектов малого бизнеса в России не могут «удержаться на плаву» без внешних источников финансирования [7, с. 47]. Самым распространённым источником внешнего финансирования является банковский кредит. В России в последнее время кредитное финансирование стало широко использоваться индивидуальными предпринимателями. Банки заинтересованы в данной форме сотрудничества, поэтому они создают специальные условия и новые продукты для частного бизнеса, снижают тарифы на услуги и совершенствует организацию взаимоотношений между банком и представителем частного бизнеса. Но из-за ухудшения положения малого бизнеса в России возникли проблемы с кредитованием. В 2017 году более 25% малых предприятий были признаны экономически и финансово нестабильными: плохие кредитные истории, задержки по выплатам и скрытие реального финансового состояния предприятия побудило банки отказывать в кредитовании малых предприятий. Как следствие, Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru 3 произошло повышение процентных ставок, ужесточились требования к заёмщикам и сократились сроки выплаты кредита. Так, в 2017 г. крупный бизнес получил 56 % кредитов, физические лица – 30%, а малый бизнес – 14 % [5, с. 16]. Таким образом, в период с 2017-2018 гг. кредитование малого предпринимательства сократилось на 14%. В других случаях, в качестве внешней финансовой помощи можно получить кредитную поддержку со стороны государства. При этом государство стремится не на прямую выделять денежные средства на развитие малого бизнеса, а создавать различные фонды поддержки предпринимательства, бизнес- инкубаторы, инвестиционные фонды, гранты, льготное кредитование и т.д. Однако, несмотря на большое количество программ и организаций по поддержке МП, эта система ещё далека до совершенства. Так, например, чтобы получить грант нужно четко соответствовать определенно заданным условиям, а сам размер гранта весьма ограничен и покрывает лишь часть вложенных средств. Более того, вся процедура получения субсидий может занять большое количество времени. Именно по этой причине, предприниматели предпочитают брать займ у банков, нежели у государства, т.к. процедура получения банковского кредита намного проще, а сама сумма кредита значительно выше. Еще один вид внешнего финансирования - венчурные фонды. Фонды ориентированы на предприятия с инновационной деятельностью. Они определяют наиболее перспективные проекты и выделяют денежные средства на поддержку малого предпринимательства. Венчурные фонды осуществляют финансирование проектов с высокой степенью риска, который полностью берут на себя. Такой вид финансовой помощи может быть, как в виде предоставления займа, так и в форме покупки доли предприятия. В дальнейшем инвестор имеет контроль над бизнес-процессами, происходящими в компании. Срок финансирования составляет 3-5 лет. По его окончанию инвестор выходит из бизнеса и перепродаёт свою долю компании обратно собственнику. Хотелось бы отметить, что для начинающих предпринимателей, данная форма Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru 4 финансирования – это хороший стартап для развития бизнеса в сфере инноваций. Однако величина венчурных инвестиций в России очень невелика и в 2018 году составила 2,5 млрд. долл. Для сравнения, объём венчурного рынка в США в 2018 году был равен 47 млрд. долл. Причиной низкого спроса венчурного фонда в России является дефицит отечественных научно-технических продуктов, отсутствие необходимого количества интеллектуальной собственности и научных разработок, а также низкий уровень развития фондового рынка, который является важнейшей компонентой обращения венчурного капитала [2, с. 22]. Исходя из вышесказанного, хотелось сделать следующие выводы: 1. В большинстве случаев, собственного капитала недостаточно для создания малого предприятия. Большая часть средств идет только на основные внутренние расходы, поэтому о дальнейшем росте компании не может быть и речи. Развитие малого бизнеса в России на данный период времени невозможно без внешних источников финансирования. 2. Большая часть источников финансирования недоступна малому предпринимательству, несмотря на разнообразие программ поддержки малого бизнеса в России и большому количеству организаций помощи МП. Прежде всего это происходит из-за установленных государством и банками условий и процедур получения денег. 3. Исходя из опыта зарубежных стран, секрет успеха активного развития малого бизнеса в стране напрямую зависит от стабильной, многосторонней и целостной поддержки малого предпринимательства со стороны государства. Также важную роль играет законодательная сторона вопроса и реализация проектов финансовой поддержки частного бизнеса. Результаты. Таким образом, в последние годы все активнее поднимается проблема поиска принципиально новых методов поддержки малого предпринимательства. Прежде всего, государству необходимо уделять особое внимание предприятиям, занимающимся производством наиболее 5 Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru востребованных видов продукции. Речь идет об образовании, научных и инновационных разработках, медицине. Также важную роль в вопросе поддержки МП играет законодательство и разработка программ поддержки малого бизнеса. Для этого необходимо дать больше полномочий Комитету поддержки малых предприятий и предпринимательства при Госкомимуществе РФ, который занимается напрямую вопросами поддержки МП. Также, на наш взгляд, следует повышать доступность источников внешнего финансирования: упрощение условий получения субсидий, понижение коэффициента налоговой нагрузки, страхование, поддержка венчурных инвестиций, практика микрофинансирования и софинансирования при обновлении производства. На государственном и региональном уровне следует проводить долгосрочные программы поддержки субъектов малого предпринимательства, такие как: временное освобождение от налогов для субъектов малого бизнеса, постепенное снижение ставки НДС до 12–15 %, право освобождение от НДС инвестиционных фондов, увеличение финансирования программ по развитию и поддержки инфраструктуры малых предпринимательств, восстановление инвестиционных льгот по налогу на прибыль, совершенствование правовой основы развития МП, упрощение системы налоговой̆ отчетности, подготовка и повышение квалификации кадров для МП [4, с. 336]. Также необходимо разработать систему, которая будет оценивать финансовое состояние малого предприятия. Это решит вопрос повышения процентных ставок со стороны банка из-за их недоверия к результатам оценок кредитоспособности заемщиков [6, с. 89]. Выводы. Анализ показывает, что в малом бизнесе, в отличии от крупного, вопрос поиска новых источников финансирования возникает непосредственно в процессе деятельности предприятия. По этой причине, нехватка оборотных средств обосновывает потребность малых предприятий в заёмных ресурсах и привлечении дополнительных финансовых источников для развития своей деятельности. Несмотря на попытки государства поддержки малых предприятий, развитие бизнеса в России остается по-прежнему крайне противоречивым. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru 6 Только после анализа имеющихся проблем с источниками финансирования и успешного проведения комплекса вышеперечисленных программ может произойти положительный сдвиг в развитии малого бизнеса, а этот сектор экономики, в свою очередь, сыграет значительную роль в экономике страны в целом. Список литературы: 1. Гражданкин В.А. Малое предпринимательство в современных условиях: моногр. Барнаул: Изд-во АГАУ, 2009. 126 с. 2. Антонец Д.К. Проблемы финансирования малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/12/60691 (дата обращения: 31.11.2019). 3. Морозко Н.И. Системные исследования финансовых проблем малого бизнеса // Финансы и кредит. 2008. №11 (299). С. 33-41. 4. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. 2009. № 2. С. 16-25. 5. Талалаева И. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса // Малая бухгалтерия. 2010. № 1. С. 22-41. 6. Фролова В.Б. Развитие малого предпринимательства в России // Инновационная стратегия Российской экономики. М., 2007. С. 336. 7. Ореховский П. Широнин В. Малое и среднее предпринимательство в России // Общество и экономика. 2005. № 12. С. 49-85. Журнал «Трибуна ученого» Выпуск 11/2019 http://tribune-scientists.ru 7